証券口座を開くときに必ず出てくる「特定口座 源泉徴収あり・なし」の選択。私も最初は「どっちを選べばいいの？」と迷いました。確定申告が必要かどうかに直結する選択なので、会社員にとっては特に重要です。
この記事では、特定口座の源泉徴収ありとなしの違いと、会社員が選ぶべき基準を実体験とともに解説します。
結論：会社員は「源泉徴収あり」が基本、ただし例外あり
- 源泉徴収あり：税金が自動で引かれる。確定申告不要で会社にバレにくい
- 源泉徴収なし：自分で確定申告が必要。ただし年20万円以下の利益なら申告不要
- 選び方の基準：副業禁止の会社員や手間を省きたい人は「あり」、少額運用で税金を抑えたい人は「なし」
特定口座の源泉徴収ありとなしの違い｜基礎知識
特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。どちらも証券会社が年間取引報告書を作ってくれる点は同じですが、税金の扱いが大きく違うんです。
源泉徴収ありの特徴
- 売却益や配当が出るたびに、証券会社が自動で税金（20.315%）を引いて納税してくれる
- 確定申告は原則不要（ただし損益通算や繰越控除をしたい場合は申告できます）
- 会社の年末調整には影響しません
源泉徴収なしの特徴
- 税金は引かれず、自分で確定申告して納税する
- 年間の利益が20万円以下なら確定申告不要（給与所得者の場合）
- 確定申告すると会社に住民税の通知が行く可能性がある
どちらを選んでも、途中で変更することはできません。年単位でなら切り替え可能ですが、年の途中で変えたくなっても1月まで待つ必要があります。
私は投資を始めた当初、「税金を自動で引いてくれるなら楽だな」と思って源泉徴収ありを選びました。会社員で副業禁止の職場だったので、確定申告で何か会社にバレるのが怖かったんです。
特定口座の源泉徴収ありを選ぶべき人
会社員で副業禁止・投資を知られたくない人
源泉徴収ありなら、確定申告をしなくても証券会社が自動で納税してくれます。会社の年末調整に影響しないため、投資をしていることが会社に知られるリスクが低くなります。
私の勤務先も副業禁止で、投資は副業ではないとわかっていても「何か言われたら面倒だな」と思っていました。源泉徴収ありにしておけば、住民税の通知で会社に気づかれる心配もありません。
確定申告の手間を避けたい人
確定申告は慣れていないと結構面倒です。e-Taxの設定、書類の準備、期限内の提出…。投資の利益が出るたびに「来年は確定申告しなきゃ」と考えるのはストレスになります。
源泉徴収ありなら、売却益が出た瞬間に税金が引かれて完結するんです。年間取引報告書を見て「ああ、これだけ税金払ったんだな」と確認するだけで済みます。
複数の証券口座で取引している人
複数の証券会社で取引していて、A社で利益、B社で損失が出た場合、損益通算をするには確定申告が必要です。ただし、源泉徴収ありの口座なら各社で自動納税されるので、損益通算しない限り申告不要になります。
私は楽天証券とSBI証券の両方を使っていますが、どちらも源泉徴収ありにしています。損失が出た年だけ確定申告で損益通算すればいいので、普段は放置で済んでいます。
特定口座の源泉徴収なしを選ぶべき人
年間の利益が20万円以下で済む人
給与所得者（会社員）の場合、給与以外の所得が年20万円以下なら確定申告は不要です。つまり、投資の利益が20万円以下なら税金を払わなくていいんです。
源泉徴収ありだと、利益が1万円でも自動で税金が引かれてしまいます。でも源泉徴収なしなら、20万円以下の利益には課税されません（ただし住民税の申告は必要なケースもあります）。
少額で投資を始めたばかりの人や、年間数万円の配当しか出ない人には、源泉徴収なしの方が有利です。
医療費控除やふるさと納税で確定申告する予定がある人
すでに他の理由で確定申告をする人なら、投資の利益も一緒に申告すればいいだけです。源泉徴収なしにしておけば、利益が出ても税金は引かれず、申告時に精算されます。
私は過去に医療費控除で確定申告をした年がありました。そのときは「どうせ申告するなら、投資も源泉徴収なしの方が良かったかも」と思ったんです（私は源泉徴収ありにしていたので関係ありませんでしたが）。
NISA枠を使い切って、特定口座では少額しか運用しない人
NISA（新NISA）の枠を優先的に使って、特定口座では年数万円程度しか運用しない人もいると思います。その場合、特定口座の利益は20万円以下に収まる可能性が高いです。
私は今、新NISAの成長投資枠と積立投資枠をフル活用しています（残高1,346万円）。特定口座は約461万円ありますが、売買はほとんどしないので、もし源泉徴収なしにしていたら税金を払わずに済んだ年もあったかもしれません。
私が源泉徴収ありを選んだ理由と後悔
私は投資を始めた2020年に楽天証券で口座を開きました。そのとき、よく考えずに「源泉徴収あり」を選びました。理由は単純で、「確定申告したくない」「会社にバレたくない」の2つです。
当時の私は投資初心者で、年間20万円以下の利益なら申告不要という制度を知りませんでした。「とにかく面倒なことは避けたい」と思って、源泉徴収ありを選んだんです。
コロナショックで損失、それでも税金が引かれた
2020年3月、コロナショックで株価が急落しました。私は怖くなって狼狽売りをして、約50万円の損失を確定させてしまいました。
このとき、他の銘柄で少し利益が出ていたので、源泉徴収ありの口座では自動で税金が引かれていたんです。でも年間トータルでは損失だったので、確定申告すれば税金が戻ってきたはずでした。
私は面倒で確定申告しませんでした。今思えば、数万円は取り戻せたのに…と後悔しています。
源泉徴収ありでも確定申告できる
源泉徴収ありを選んだからといって、確定申告してはいけないわけではありません。損失を繰り越したいときや、複数口座の損益通算をしたいときは、源泉徴収ありでも確定申告できます。
ただ、私は「源泉徴収ありだから確定申告不要」と思い込んでいて、損失繰越のチャンスを逃しました。この経験から、「源泉徴収あり＝完全放置」ではなく、必要なら申告すればいいと学んだんです。
今も源泉徴収ありを使い続けている理由
結局、私は今も源泉徴収ありの口座を使っています。理由は、確定申告の手間を避けたいのと、会社に投資のことを知られたくないからです。
私の総資産は約2,908万円で、毎月6〜8万円積み立てています。特定口座には約461万円ありますが、積立メインで売買はほとんどしません。たまに売却益が出ても、自動で税金が引かれて完結するので楽なんです。
損失が出た年だけ確定申告すればいいと割り切っています。
ここまで読んで「自分も始めてみようかな」と思った方へ。私も最初は口座を作るところで数か月止まっていましたが、口座開設だけなら無料で、作ってから実際に買うかどうかをゆっくり考えられます。日本株と米国株を1つのアプリで扱える DMM 株 は、米国株が1株から買えるので少額で試したい人には現実的な選択肢でした。まずは口座を用意しておくだけでも、次に相場が動いたときに動けます。なお、株式投資は元本保証ではなく、価格変動により損失が生じる可能性があります。投資は自己責任のもとご判断ください。
源泉徴収ありとなしの切り替え方
一度選んだ区分は、年の途中では変更できません。変更したい場合は、翌年の取引開始前（通常は12月〜1月）に証券会社に届け出る必要があります。
切り替えの手順（楽天証券の例）
- マイページにログイン
- 「口座管理」→「登録情報の変更」
- 「特定口座の源泉徴収選択」を変更
- 必要書類を提出（証券会社によって異なる）
私は一度も切り替えたことがありませんが、同僚で「最初は源泉徴収なしにしたけど、確定申告が面倒で翌年からありに変えた」という人がいました。
注意：年の途中で変更すると混乱する
仮に年の途中で切り替えられたとしても、税金の計算が複雑になります。1月〜6月は源泉徴収なし、7月〜12月は源泉徴収あり…となると、年間取引報告書もぐちゃぐちゃになってしまいます。
証券会社が年単位でしか変更を受け付けないのは、こうした混乱を避けるためです。最初の選択は慎重に、もし変えたいなら年末に手続きをしましょう。
特定口座 源泉徴収ありとなしの比較表
| 項目 | 源泉徴収あり | 源泉徴収なし |
|---|---|---|
| 税金の納付 | 証券会社が自動で天引き | 自分で確定申告して納税 |
| 確定申告 | 原則不要（任意で可能） | 必要（利益20万円超の場合） |
| 会社への影響 | バレにくい | 住民税の通知でバレる可能性 |
| 20万円以下の利益 | 課税される | 申告不要（給与所得者） |
| 損失の繰越 | 確定申告すれば可能 | 確定申告すれば可能 |
| 複数口座の損益通算 | 確定申告すれば可能 | 確定申告すれば可能 |
| 手間 | 少ない | 多い（申告が必要） |
よくある失敗・注意点
① 源泉徴収ありでも損失繰越には確定申告が必要
源泉徴収ありを選ぶと確定申告不要ですが、損失を翌年以降に繰り越したい場合は確定申告が必要です。
私はコロナショックで約50万円の損失を出しましたが、確定申告しなかったので繰り越せませんでした。翌年に利益が出たとき、過去の損失と相殺できたはずなのに…と後悔したんです。
損失が出た年は面倒でも確定申告することをおすすめします。
② 源泉徴収なしで20万円を超えたのに申告忘れ
源泉徴収なしを選んで、年間の利益が20万円を超えたのに確定申告を忘れると、無申告加算税や延滞税がかかります。
「20万円以下なら申告不要」と覚えていても、途中で利益が膨らんで20万円を超えることはよくあります。年末に必ず年間取引報告書を確認しましょう。
③ 住民税の申告を忘れる
給与所得者の場合、利益が20万円以下なら所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要な自治体もあります。
私の同僚で、源泉徴収なしの口座で年15万円の利益が出て確定申告しなかったら、後日市役所から住民税の申告書が届いたという人がいました。所得税と住民税は別なので、自治体のルールを確認しておくと安心です。
❓ よくある質問
Q1. 源泉徴収ありとなし、どっちが得？
年間の利益が20万円以下なら源泉徴収なしが得です。20万円を超える場合や、確定申告の手間を避けたいなら源泉徴収ありが便利です。会社員で副業禁止の人は、会社にバレにくい源泉徴収ありが安全です。
Q2. 途中で変更できる？
年の途中では変更できません。翌年から変更したい場合は、12月〜1月に証券会社に届け出る必要があります。私は一度も変更していませんが、年単位でなら可能です。
Q3. 源泉徴収ありでも確定申告していい？
可能です。損失を繰り越したい場合や、複数口座の損益通算をしたい場合は、源泉徴収ありでも確定申告できます。私はコロナショックの損失を繰り越さなかったことを後悔しています。
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📌 まとめ
- 特定口座の源泉徴収ありは確定申告不要で会社にバレにくいが、20万円以下の利益でも課税される
- 源泉徴収なしは年20万円以下なら申告不要だが、超えたら確定申告が必要
- 会社員で手間を避けたいなら「あり」、少額運用で税金を抑えたいなら「なし」を選ぶ
私は投資歴6年で、総資産は約2,908万円になりました。ずっと源泉徴収ありの口座を使っていますが、損失が出た年に確定申告しなかったことだけは後悔しています。
あなたの投資スタイルに合わせて、源泉徴収ありとなしを選んでください。迷ったら、会社員なら「あり」が無難です。
※投資にはリスクが伴います。最終的な判断はご自身の責任でお願いします。
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